闽信监〔2006〕111号
为贯彻执行省政府《关于进一步加强内部审计工作意见》（闽政办[2003]147号）的精神，2004年，我厅出台了《关于进一步加强内部审计工作实施意见》（闽信监〔2004〕41号）。三年多来,厅监察室以“加强内审监督，维护财经纪律，规范行政管理，实现源头治腐”为指导思想，围绕“摸家底、揭隐患、保廉洁、促规范”的工作思路，对厅直属事业单位、各派出机构和行业学会、协会进行财务收支、领导干部离任和专项审计。到目前为止，基本上完成了厅所有直属单位、派出机构和相关学会协会的内部审计工作，审计覆盖面达95%以上,基本达到了预期目的。
从审计情况看，各单位的财会工作基本符合《会计法》、《会计基础工作规范》及相关的会计制度要求，岗位设置合理，职责权限清晰；财政预算执行情况总体较好，各单位行政事业支出、专项开支大体上正常，没有发现重大违纪违规行为。通过审计，总结推广了好的经验做法，也发现了管理上的薄弱环节，增强了各单位领导对财务工作的重视，促进各单位依法理财、规范管理，确保财政资金用到实处。同时还通过审计，界定了资产，清理了“小金库”，平衡了机关福利，减少了攀比现象，维护了财政经济秩序，促进了党风廉政建设，有效地实现了审计监督在加强教育、健全制度、强化监督、促进管理、提高效能等方面的作用。去年针对近年来审计中发现6大方面带有突出的普遍性问题进行了通报（闽信监〔2005〕179号）。做到审计一个单位，规范整个部门，发现一个典型，推广整个系统，实现以点带面，以典型带一般的效果。现将近年来内审情况通报如下：
1、增收节支，统筹安排，当好家，理好财。漳州管理局在不断创新思路，拓展业务，努力创收，改善职工福利的同时，从本单位长远利益出发和全局考虑，积极主动处理多年遗留问题，及时清理债权债务。2001年省长盛总公司与省邮政局合作，成立邮政长盛总公司，各设区市公司的资产上收并入省公司，而债务遗留给各设区市分公司，这一问题长期未能解决，有的设区市监测分站还由此背上了包袱，有的甚至还被告上法庭，银行账户被冻结，被强制扣款。漳州管理局和漳州监测站分站也于2000至2001年，分别借给漳州市长盛寻呼服务中心周转金18万元，由于体制变化，漳州管理局和漳州监测站分站这一债权几乎等于呆帐。2004年，漳州管理局主动想办法，积极采取措施，一边以租赁收入陆续归还借款，一边通过创新思路、开拓新业务，特别是2004年开展的电磁环境测试工作，首创九设区市电磁环境监测记录，既支持重点工程建设，又维护周边已设台站的合法权益，还增加了管理局的积累，改善了职工的福利，至2005年底已冲销债务17万元，不等不靠，通过自身努力彻底解决了多年遗留问题。漳州监测分站由2002年初经费结余的千余元，到2004年末结余数十万元，发展后劲逐步增强。
莆田管理局在抓管理，促发展，改善职工福利的同时，对创收经费的安排使用讲究量入为出，讲求节约，注重积累。莆田监测分站截止2005年3月末经费结余为23.98万元，比2002年末增长2倍多。有效地实现了积累的增加，为管理局后续发展打下了良好的基础。
2、固定资产管理逐步规范。到目前为止，厦门、三明、漳州、宁德、泉州、龙岩管理局固定资产管理基本到位，实现账账、账表、账卡、账实相符。厦门、三明管理局在九设区市管理局重新安装固定资产管理软件后，最早实现了账实相符。漳州管理局在去年审计中，抽查固定资产66项核对，账实全部相符。宁德管理局固定资产管理起步较晚，但在审计结束后较短的时间里，全面清理了固定资产，实现了账、卡、物相符并落实了专人保管的责任制。各直属事业单位在2002年清产核资后也加强了固定资产的管理，省信息技术学校、省电子产品监督检验所等单位还坚持每年度对固定资产进行一次全面清查盘点。
3、内部管理制度逐步完善。泉州管理局制定了财务管理、财产物资管理、机动车辆管理、考勤制度、档案管理等九种行政事务管理规定；2004年前后莆田管理局先后制定了本单位的财务管理制度、工作规则、保密制度和计算机网络安全管理制度等10多个制度，逐步营造“以制度管人，按规矩办事”的氛围，为规范财务管理提供了坚强的制度保障。
4、财务人员当好参谋，把好关。漳州、福州等管理局的财务人员在日常核算和管理中，严格遵守财务有关规定，坚持原则，严格把关，又结合实际，灵活处理，妥善解决工作需要与制度规定的冲突，通过宣传财务制度和财经纪律，防止和减少了白条的发生；通过完善审核和对附件的收集保存，明晰了责任。厦门、三明管理局财务人员认真执行《会计基础工作规范化》，费用归类清楚，会计处理前后期一致，凭证附件完整，报销手续齐备。
5、认真执行工程招投标和政府采购。总体较好，特别是龙岩、泉州管理局在工程建设项目变更中，对每一个增加项目都按施工单位提出预算方案，监理单位审核，装修项目监督实施小组讨论，报经处办公会议决定，完成必备手续后实施。龙岩管理局认真贯彻执行《厅关于重大项目实施监督的暂行办法》，对装修工程公开招标、施工和结算情况即时向厅有关部门进行了专题报告。
6、会计档案资料管理较好。三明、福州管理局、信息教育中心、信息技术学校等单位严格遵守《会计法》和《档案法》，认真执行国家对会计档案的有关规定，工作严谨细致，会计凭证装订较整齐、会计资料的归档完整，目录清晰，查找方便。
7、认真对待审计意见，及时进行整改。宁德管理局认真对待厅里审计意见，认真检查，认真对照，认真整改，并向厅作了专题整改汇报。龙岩管理局在征求审计报告意见过程中，就审计报告指出的问题召开专题会议，认真纠正和整改，并将整改情况和效果及时向厅里作了汇报。莆田管理局在整改中相继出台了加强节约开支管理和加强车辆管理的暂行规定。审计报告中涉及到的相关人员，能正确对待，知错就改，认真接受组织的批评教育，服从组织处理决定，提前足额退款，表现出党员领导干部应有的党性，得到厅领导肯定，受到群众的好评。
综上所述，我厅系统财务会计管理工作总体上是好的，但也存在一些问题，工作开展不平衡，有的单位领导对财会工作重视不够，有的单位会计人员素质不高；工作质量有待于进一步提高，如有的单位账务处理不规范，内控制度不健全；支出把关不严，随意扩大开支范围，违规报销应由个人支付的费用和罚金；制度执行不够有力，有的违反规定兼职取酬，少数单位固定资产管理还不到位等等，以上问题应引起足够重视，积极采取措施，加强整改。为此，提出如下要求：
1、加强学习，提高认识。各单位要从建设法治机关、责任机关、廉政机关的高度，从加强对权力制约和监督，自律和他律相结合，爱护和保护干部的高度，从促进建设我省信息产业持续健康协调发展的高度，充分认识财务会计工作的重要性，发扬成绩，克服缺点。要结合“党章学习年”活动，组织广大干部认真学习有关法律、法规和党纪条规，学习厅内务建设规章制度，自觉遵守廉洁从政的有关规定，增强法纪观念和廉洁奉公意识，依法行政。
2、严格履职，责任到位。各单位领导应当高度重视财务管理工作，模范遵守和维护财经纪律。各单位财务部门要切实负起审核把关的责任，正确使用和管理预算内（外）资金。
3、切实整改，强化监督。各单位都要认真对待审计意见，对审计意见中提到的问题，要认真整改，并采取切实有力的措施加以解决。各单位要实行审计整改情况报告备案制度，厅审计监督部门将加强后续审计的监督，适时地对被审单位审计执行情况进行抽查。
二〇〇六年四月二十五日
主题词：内部审计 情况 通报
抄送：省纪委、省直纪工委。
福建省信息产业厅办公室 2006年4月26日印发
相
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